Hiába indítunk nyugdíjcélú megtakarítást, ha nincs személyi jövedelemadó, amit visszaigényelhetünk. Ez jellemzõen a következõ esetekben fordulhat elõ: az önkéntes pénztáraknál a munkáltatói befizetés esetén nem jár adójóváírás, ha katás vállalkozók vagyunk, ha munkanélküliek vagyunk, ha már visszaigényeltük az szja-t családi adókedvezményen keresztül.

Az utóbbira egy példa: 

Tegyük fel, hogy bruttó fizetésünk 306 500 forint havonta (a magyar átlagos havi bér) és két gyereket nevelünk. Ebben az esetben összesen 102 677 forint adóterhet kell befizetnünk, melybõl 45 975 forint személyi jövedelemadó, az szja terhére 30 000 forintot igényelhetünk vissza. A maradék 15 975 forintot egy nyugdíjcélú megtakarításon keresztül visszaigényelhetjük, melynek eléréshez 79 875 forintot (havi 6 656) kell évente félretennünk.

Ha netán az szja-keretet túllépi a családi adókedvezmény, nem dönthetünk úgy, hogy a járulékokból igényeljük ezt vissza (meghagyván az szja-t a nyugdíjcélú termékeknek), hanem automatikusan ez elõször a jövedelemadóból vonódik le - mondta a portál kérdésére Kocsis Zoltán adószakértõ.

Az önkéntes nyugdíjpénztár elõnye, hogy:

• itt a legnagyobb az adójóváírás maximuma (150 ezer forint az egészség és önsegélyezõ pénztárak után igénybe vett adójóváírással együtt),
• ez a legkényelmesebb megtakarítási forma, hiszen gyakorlatilag csak aktívan kezelt portfóliókat vehetünk igénybe, ezért nehéz mellényúlni,
• tíz év eltelte után hozzáférhetünk a hozamhoz (amely, ha kifejezetten nyugdíjra akarunk spórolni, nem nevezhetõ mindenképp elõnynek, ugyanis idõskori önmagunktól vesszük el ezt a pénzt),
• a munkáltató befizetése is gyarapíthatja a félrerakott vagyont (bár erre nem jár állami támogatás).

Hátránya, hogy:

• ha megszorulunk tíz éven belül, nem férhetünk hozzá, maximum tagi kölcsön formájában, ami jelentõs plusz költségeket jelenthet,
• ez a legkevésbé transzparens termék, fogalmunk sincs legtöbbször, hogy pontosan miben van a pénzünk, vagy hogy pontosan milyen költségeket fizetünk ki a mûködési, likviditási és belépési költségeken felül.

A termék legnagyobb vonzereje talán a 150 ezer forintos állami támogatás, melyet 750 ezer forintos éves befizetés mellett tudunk elérni. A 20 % viszont nem alanyi jogon, automatikusan jár: ezt nekünk kell igényelnünk adóbevallásunkban. Nyugdíjpénztárunk minden év február 15-éig adóigazolást állít ki és küld el, mely igazolja, hogy a számlánkra beérkezett a befizetés. Adóbevallásunkban a 131-es és 138-as sorok közt találjuk a kitöltendõ részeket. 

A nyugdíjbiztosítás elõnye, hogy: 

• a tanácsadó, biztosító noszogat, hogy fizessük a megtakarításunkat rendszeresen,
• számos olyan plusz extrát tudunk venni, mint a kockázati kiegészítõk (vagyis munkaképesség csökkenésére; rokkantságra, tartós betegségre is nyújthat fedezetet), a haláleseti alapbiztosítás, a díjátvállalás, árfolyamfigyelés (szintén nem feltétlen elõny), a sok esetben díjmentes portfólió-módosítás lehetõsége.

• ez lehet a legdrágább termék, ha nem jól választunk, ha nem fizetjük rendszeresen, végig az elõre meghatározott futamidõ alatt, ha pedig az elsõ 1-2 év után mondjuk fel, a tõkénk 80-100%-át is elbukhatjuk (mivel a már igénybe vett adójóváírást 20 %-kal növelten is vissza kell fizetnünk),
• a tanácsadó, akinek a zsebébe vándorol a kezdeti költség jelentõs része, jellemzõen nem lesz ott húsz év múlva is mellettünk.
• Itt sem jár automatikusan az adójóváírás, a biztosítónktól ugyanúgy kapunk igazolást a megszolgált összegekrõl. 

A nyugdíj-elõtakarékossági számla eõnye, hogy:

• itt a legszélesebb a befektetési eszközök választéka, hiszen nemcsak befektetési jegyeket / egységeket, hanem kötvényeket, részvényeket, egyéb instrumentumokat is választhatunk,
• ha jól használjuk, ez a legolcsóbb megtakarítási forma,
• ha rövid távon fel kell törnünk a számlát, itt szenvedjük el a legalacsonyabb veszteséget,

Hátránya, hogy:

• a széles választék a kevésbé pénzügyileg tudatos ügyfeleknek zavarba ejtõ lehet,
• a 20 százalékos adójóváírás maximális mértéke itt 100 ezer forint, 2020 elõtt nyugdíjba vonulók esetén 130 ezer forint,
• öröklés esetén az adójóváírásra való jogosultság elvész.