A Magyar Nemzeti Bank adatai szerint tavaly év végére 285 ezer fölé emelkedett az adókedvezményes nyugdíjbiztosítások száma Magyarországon, ami 43 ezerrel több, mint egy évvel korábban. A szerzõdõk több mint 70 milliárd forintot fizettek be az év során. A termék népszerûsége annak is köszönhetõ, hogy 2014. január 1-tõl az szja-törvény 44/C paragrafusa értelmében a nyugdíjbiztosításokba befizetett éves díj után évi maximum 130 ezer forintig 20 százalék adójóváírás vehetõ igénybe.
Sokan tévesen úgy hiszik, hogy az adójóváírás automatikusan jár, holott azt kérelmezni kell. Részben ezzel magyarázható, hogy a nyugdíjbiztosítással rendelkezõk közel harmada az elmúlt években nem érvényesítette ezt a kedvezményt. Különösen igaz ez azon ügyfelek körében, akik elõször kötnek nyugdíjbiztosítási szerzõdést.
A maximális, 130 ezer forintos adókedvezmény igénybevételéhez éves szinten 650 ezer forintot kellene befizetni, amit a szerzõdések átlagdíja még bõven nem ér el, bár évrõl évre emelkedik. 2018-ban meghaladta a 246 ezer forintot.
Tavaly óta az adóhatóság automatikusan elkészíti az adóbevallási tervezetet a magánszemélyek, az egyéni vállalkozók, a mezõgazdasági õstermelõk, valamint az áfafizetésre kötelezett magánszemélyek számára is, amit ügyfélkapun lehet megtekinteni, de postázását is lehet kérelmezni. Ezt a tervezetet az adózók május 20-ig javíthatják, egészíthetik ki az elektronikus felületen.
Az adójóváírás igénylését a biztosító által minden évben megküldött igazolás alapján kell kitölteni. Ez az igazolás tartalmazza többek között a szerzõdésszámot, a tárgyévben befizetett összeget, valamint a biztosító és a szerzõdõ adatait, és azt a biztosítói számlaszámot is, ahova a NAV az adójóváírást utalja. Az adóvisszatérítés ugyanis egy összegben, közvetlenül a befizetõ nyugdíj megtakarítási számlájára kerül jóváírásra. Az adóbevallások 144–148. sorai vonatkoznak a nyugdíjbiztosítási szerzõdésre, ezeket kell a biztosítótól kapott igazolás alapján kitölteni az adókedvezmény érvényesítéséhez.
Ha valaki megfeledkezik a bevallásában feltüntetni az igényt, akkor azt önellenõrzés keretében, az elévülési idõn belül még pótolhatja.