Az új nyugdíjbiztosítási adókedvezmény az adóról való rendelkezés jogosultságát jelenti. 2014. január 1-jétõl a nyugdíjbiztosítási szerzõdéssel rendelkezõ magánszemélyek az általuk befizetett biztosítási díj 20 százalékának megfelelõ összeget, de adóévenként legfeljebb 130 ezer forintot jóváírathatnak nyugdíjbiztosítási számlájukon. Az adókedvezmény lehetõséget teremt egy egyenletesen növekvõ, stabil nyugdíjbiztosítási állomány létrehozására, ami a késõbbiekben jelentõs szerepet játszhat az idõskori ellátások kiegészítésében.

Az Európai Biztosítási Szövetség, az Insurance Europe összesítése szerint Európában igen sokszínû az ilyen típusú termékek támogatása, de az Unió szinte minden országában adókedvezményt élveznek a nyugdíjbavonuláskor igénybevehetõ megtakarítások. Ezek nagy része, hasonlóan a most elfogadott magyar szabályozáshoz, felsõ korláttal, százalékosan vagy maximált összeggel megállapított kedvezmény, de van olyan ország is, ahol normatív – minden állampolgár számára automatikusan járó - kedvezményt alkalmaznak.

A nyugdíj-elõtakarékosság egyaránt érdeke a lakosságnak és az államnak. A kedvezõtlen demográfiai tendenciák, jelenségek – csökkenõ születésszám, növekvõ átlagéletkor - Európában mindenhol komoly kihívást jelentenek a nyugellátásban. Az egyéni öngondoskodás hiányában a társadalmi ellátórendszerek néhány évtizeden belül komoly kihívásokkal szembesülhetnek, így a nyugdíjbiztosítások szélesebb körben való elterjedése egyszerre szolgálja az állam és a fogyasztók érdekeit, mivel hozzájárul a nyugdíjjövedelmek kiegészítéséhez és ezáltal csökkenti a társadalombiztosítás terheit.

„A kedvezménnyel a nyugdíj-elõtakarékossági számlához, illetve az önkéntes nyugdíjpénztárak adókedvezményéhez hasonló kedvezmény társul a jövõben nyugdíjbiztosításokhoz is, ez pedig reményeink szerint jelentõsen növelni fogja az idõskorra történõ öngondoskodási hajlandóságot és azon belül a biztosítások szerepét is. Az új kedvezmény bevezetése jelentõs lépés, mivel a társadalom széles rétegei számára biztosítja a támogatott öngondoskodás lehetõségét” – jelentette ki Molnos Dániel, a Magyar Biztosítók Szövetségének (MABISZ) fõtitkára.

A kedvezmény igénybevételének alapjául szolgáló nyugdíjbiztosítási termékeknek négyféle biztosítási eseményt kell tartalmaznia. A biztosító akkor szolgáltathat, ha 1. a biztosított megszerzi a társadalombiztosítási nyugellátásra való jogosultságot, vagy 2. egészségi állapota legalább 40 százalékos mértékben károsodik, vagy 3. eléri a szerzõdés kötésekor érvényes törvényes nyugdíjkorhatárt, illetve 4. ha elhalálozik.